近期，湖北省審計廳在對黃岡大別山發(fā)電有限責(zé)任公司審計整改情況進行跟蹤回訪時了解到，該公司針對去年審計查出的問題，對癥下藥，標本兼治，在對各種違紀違規(guī)問題進行認真整改的同時，重點圍繞經(jīng)營中存在的體制性障礙、制度性缺陷和管理漏洞，強化長效機制建設(shè)，推進資產(chǎn)財務(wù)管理規(guī)范化、制度化水平顯著提高，審計整改取得了實實在在的成效。
    一是立足完善監(jiān)督機制，健全內(nèi)部審計機構(gòu)。審計進點之初，該公司沒有相應(yīng)的內(nèi)審機構(gòu)，內(nèi)部稽查由財務(wù)部門相關(guān)人員兼職。財務(wù)人員既負責(zé)日常的財務(wù)工作，又負責(zé)公司內(nèi)部稽核工作，即當(dāng)運動員又當(dāng)裁判員，不符合不相容職務(wù)分離的管理原則。且財務(wù)人員平時忙于公司事務(wù)，其內(nèi)審職能只是走走過場，根本沒起到內(nèi)部監(jiān)督的作用。對此，在審計組的指導(dǎo)下，該公司依照《審計法》和審計署《關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等相關(guān)文件，迅速成立了內(nèi)部審計機構(gòu)——內(nèi)控部，并指派公司原總經(jīng)理助理擔(dān)任內(nèi)控部經(jīng)理，配備了以審計、會計專業(yè)人才為主，熟悉生產(chǎn)、基建和工程概預(yù)算的經(jīng)濟、燃料、計劃等專業(yè)人才為輔的復(fù)合型審計隊伍。同時，還出臺了《內(nèi)部審計工作管理制度》，明確了內(nèi)審工作的審計原則、機構(gòu)設(shè)置、審計人員權(quán)利和責(zé)任、工作程序等相關(guān)內(nèi)容，保證審計人員能夠在制度保障下，依法、客觀、公正、實事求是地開展工作，促進了內(nèi)部審計工作的制度化、規(guī)范化。
    二是立足堵塞管理漏洞，改善經(jīng)營管理方式。審計發(fā)現(xiàn)，該公司在日常經(jīng)營活動中，存在管理不到位，隨意性大的問題，容易導(dǎo)致公司資產(chǎn)流失和損失浪費。如對發(fā)電過程中產(chǎn)生的粉煤灰、二氧化硫等副產(chǎn)品，公司免費將其轉(zhuǎn)讓給一內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)，而該企業(yè)又免費為其提供宿舍維護、環(huán)境衛(wèi)生、食堂管理等后勤服務(wù)。這樣的互相抵銷的管理方式，既不符合財務(wù)制度規(guī)定，又不能準確地反映公司的收入和支出，造成會計信息失真，容易導(dǎo)致公司利益流失。對此，該公司積極采納審計建議，重新簽訂了粉煤灰等副產(chǎn)品出售協(xié)議和后勤服務(wù)委托協(xié)議，規(guī)定所有副產(chǎn)品收入、后勤服務(wù)支出全部進公司，做到“親兄弟明算賬”，嚴格實行“收支兩條線”。僅此一項，一年為公司節(jié)支增收近300萬元。同時，該公司還針對審計報告中提出的基建期甲供材料管理不到位、入庫出庫手續(xù)不全、核算不及時，容易導(dǎo)致?lián)p失浪費和國有資產(chǎn)流失的問題，成立專班，對工程建設(shè)以來的材料供應(yīng)、領(lǐng)用情況重新進行了清理，及時扣回了施工單位工程結(jié)算價款中的甲供材料價款3400多萬元。為規(guī)范今后的工作，還出臺了《物資庫存管理辦法》、《物資統(tǒng)計管理辦法》和《物資管理廉政規(guī)定》等一系列制度，明確了物資在采購、驗收入庫、出庫領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的職責(zé)和程序，以保證采購環(huán)節(jié)性價比最優(yōu)、驗收保管環(huán)節(jié)最安全、出庫領(lǐng)用最真實，最大限度減少損失浪費，提高資金使用效益。
    三是立足規(guī)范招投標行為，加強制度建設(shè)。為有效解決招標文件編制實質(zhì)性要求不具體、投標截止期不夠、評標條件設(shè)置不合理、評委來源及確定方式不當(dāng)、違反規(guī)定邀請招標和議標等排斥潛在投標人等問題，該公司及時出臺了《招議標管理制度》、《招標監(jiān)督辦法》、《招標工作人員廉政守則》和《招投標陽光協(xié)議》等相關(guān)制度，對招標方式、招標范圍、招標組織、評標委員會、招標文件編制、招標程序、合同條款、參與招投標各方相關(guān)責(zé)任等都作了詳細的限制性規(guī)定，并授權(quán)內(nèi)控部對公司招投標活動進行監(jiān)督，負責(zé)受理對招投標活動的投訴和舉報，查處招標活動中的違規(guī)違紀行為。根據(jù)審計回訪情況，該公司在審計結(jié)束后的尾期工程建設(shè)過程中，嚴格按照制度辦事，規(guī)范招投標行為，沒有發(fā)生類似的違法違紀行為。（曹安洲 陳新斌）

【關(guān)閉】    【打印】