江蘇省關(guān)于2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告

——2018年7月25日在省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議上

江蘇省審計(jì)廳廳長(zhǎng)  侯學(xué)元

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受省政府委托，報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，省審計(jì)廳組織開展了2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦印發(fā)的《關(guān)于人大預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)向支出預(yù)算和政策拓展的指導(dǎo)意見》，緊緊圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，聚焦服務(wù)“六個(gè)高質(zhì)量”發(fā)展，加大對(duì)支出預(yù)算、政策落實(shí)和資金績(jī)效的審計(jì)力度，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，努力發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在促進(jìn)重大政策措施落實(shí)、深化財(cái)稅體制改革、保障改善民生和推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)中的建設(shè)性作用。

2017年，各地各部門認(rèn)真落實(shí)中央和省委省政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真組織預(yù)算執(zhí)行，加大政策落實(shí)力度，推進(jìn)財(cái)政管理改革，為高水平全面建成小康社會(huì)、建設(shè)“強(qiáng)富美高”新江蘇提供有力保障。

——有效實(shí)施積極財(cái)政政策。助推供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，支持“三去一降一補(bǔ)”重點(diǎn)任務(wù)，落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策措施，為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)超過(guò)1300億元，發(fā)行政府債券2878億元置換存量債務(wù)，有效降低政府融資成本。支持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展，促進(jìn)“創(chuàng)新40條”政策落實(shí)，安排189億元支持“一中心”、“一基地”建設(shè)，推動(dòng)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新經(jīng)濟(jì)發(fā)展。深化政府投融資改革，擴(kuò)大政府投資基金規(guī)模，完善政銀合作融資支持政策，引導(dǎo)更多資金投入實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

——加大民生投入保障力度。持續(xù)加大教育、醫(yī)療、養(yǎng)老、就業(yè)等民生投入，省級(jí)財(cái)政民生支出比重達(dá)80%，提高普惠性支出財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，提升公共服務(wù)水平，推動(dòng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)富民，安排12.8億元支持脫貧致富奔小康工程。大力支持生態(tài)文明建設(shè)，安排110億元支持“263”專項(xiàng)行動(dòng)、大氣、水、土壤污染防治等，全面實(shí)施與污染物排放總量掛鉤的財(cái)政政策。推動(dòng)城鄉(xiāng)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，健全農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)移人口市民化財(cái)政政策體系，安排8億元用于地下綜合管廊、海綿城市試點(diǎn)和特色田園鄉(xiāng)村建設(shè)。

——深化財(cái)稅管理體制改革。調(diào)整完善新一輪省以下財(cái)政管理體制，規(guī)范財(cái)政分配關(guān)系，加大財(cái)力下傾力度，市縣基本財(cái)力保障獎(jiǎng)補(bǔ)資金增加到70億元。營(yíng)改增平穩(wěn)運(yùn)行，減稅超過(guò)790億元。繼續(xù)深化預(yù)算管理改革，加大預(yù)算資金統(tǒng)籌力度，清理?？顚Ｓ檬马?xiàng)，落實(shí)預(yù)決算公開規(guī)定。推進(jìn)財(cái)政管理創(chuàng)新，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤，推進(jìn)資產(chǎn)績(jī)效管理試點(diǎn)和省級(jí)事業(yè)單位出資企業(yè)改革。

一、省級(jí)財(cái)政管理和決算草案審計(jì)情況

我們圍繞省級(jí)支出預(yù)算分配和管理，加大對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金使用績(jī)效情況的延伸審計(jì)。從審計(jì)情況看，省級(jí)財(cái)稅部門認(rèn)真執(zhí)行省十二屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和有關(guān)決議，較好地完成了2017年度目標(biāo)任務(wù)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分存量資金未能盤活使用。2017年末，省財(cái)政廳有兩年以上未用完的省級(jí)太湖水污染治理引導(dǎo)資金等10項(xiàng)基金余額16.68億元、收回的科技成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等資金4.42億元，合計(jì)21.1億元，未按照規(guī)定要求收回預(yù)算統(tǒng)籌使用。

2．一般轉(zhuǎn)移支付中含有部分指定用途資金。2017年，省財(cái)政下達(dá)市縣一般性轉(zhuǎn)移支付1194.33億元，其中有453.48億元被限定了專項(xiàng)用途，占比達(dá)38%。這些資金雖以一般轉(zhuǎn)移支付方式下達(dá)，但地方實(shí)際上仍不能統(tǒng)籌使用。

3．少數(shù)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心項(xiàng)目實(shí)施緩慢。2015年12月，省科技廳批復(fù)成立省激光與光電產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心、省通信與網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中心。由于采取省科技廳、創(chuàng)新中心所在市及高新園區(qū)三方共建方式，2家中心需依托地方相關(guān)園區(qū)，因內(nèi)部協(xié)調(diào)工作進(jìn)度緩慢、共建資金不到位，直到2018年初才簽訂三方共建協(xié)議，導(dǎo)致省財(cái)政資金１億元至審計(jì)時(shí)仍結(jié)存在省產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院賬上。

4．江蘇大劇院開辦費(fèi)項(xiàng)目資金結(jié)存較大。2015年11月和2016年5月，省文化投資管理集團(tuán)公司以建設(shè)開辦項(xiàng)目需支付各類款項(xiàng)為由，分兩次向省財(cái)政廳申請(qǐng)撥付開辦費(fèi)6億元。延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，江蘇大劇院原計(jì)劃2016年6月底完工交付使用，實(shí)際于2017年5月建成、8月對(duì)外試運(yùn)營(yíng)，至審計(jì)時(shí)試運(yùn)營(yíng)近一年，尚未辦理竣工決算和資產(chǎn)移交，開辦費(fèi)事項(xiàng)還未結(jié)束。至2017年末，開辦費(fèi)結(jié)存達(dá)2.46億元并產(chǎn)生利息收入2499萬(wàn)元，單位貨幣資金結(jié)存3.56億元（其中購(gòu)買銀行保本型理財(cái)產(chǎn)品3.41億元）。2018年，省財(cái)政又撥付江蘇大劇院基本運(yùn)維保障專項(xiàng)扶持資金6000萬(wàn)元。

5．違規(guī)調(diào)節(jié)年度收入和收入混庫(kù)行為時(shí)有發(fā)生。2017年12月，省地稅局直屬局在企業(yè)未申請(qǐng)情況下，違規(guī)要求江蘇寧滬高速公路股份有限公司等37戶企業(yè)延緩納稅2.87億元，通過(guò)待報(bào)解賬戶延遲納稅935.5萬(wàn)元。南京市部分區(qū)稅務(wù)局違規(guī)為2009年以來(lái)新設(shè)的42戶金融保險(xiǎn)企業(yè)辦理稅務(wù)登記，2017年征收個(gè)人所得稅2.15億元，其中挖擠省級(jí)收入8616.2萬(wàn)元。

6．部分非稅收入解繳不及時(shí)。2017年末，省財(cái)政廳有土地折抵指標(biāo)款、行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入14.36億元，未及時(shí)解繳國(guó)庫(kù)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2017年末有10個(gè)單位未按規(guī)定將非稅收入4.83億元上繳省財(cái)政，其中：省監(jiān)獄管理局將收到的監(jiān)獄遷建補(bǔ)償款3.92億元以大額存單滯留本單位；省人事考試中心擅自改變分成比例，將應(yīng)繳省財(cái)政的考試考務(wù)費(fèi)1303.4萬(wàn)元結(jié)存下級(jí)財(cái)政和下屬單位。

二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

按照審計(jì)全覆蓋的要求，省審計(jì)廳對(duì)121個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位和500多個(gè)二級(jí)預(yù)算單位2017年度預(yù)算執(zhí)行電子數(shù)據(jù)進(jìn)行了總體分析，重點(diǎn)核查了省教育廳等40個(gè)單位，涉及決算支出191.89億元，占比22.01%。從審計(jì)情況看，省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行總體情況較好，40個(gè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出較上年下降14.39%。就總體而言，一級(jí)預(yù)算單位管理比較規(guī)范，二級(jí)預(yù)算單位問(wèn)題相對(duì)較多，個(gè)別單位問(wèn)題突出。

1. 部分單位落實(shí)政務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)管理和整合共享要求不夠。對(duì)30家部門單位1133個(gè)政務(wù)信息系統(tǒng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，其中由內(nèi)設(shè)處室或下屬單位自建的系統(tǒng)466個(gè)，占總數(shù)的41%；信息系統(tǒng)缺乏有效共享，30個(gè)部門單位僅有213個(gè)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部共享，“信息孤島”問(wèn)題突出；少數(shù)單位信息系統(tǒng)建設(shè)缺乏有效管理，如省航道局未經(jīng)立項(xiàng)自行建設(shè)智能船載OBU項(xiàng)目，合同金額5400萬(wàn)元，已支付3200萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)因有關(guān)當(dāng)事人涉及違法犯罪而中止，造成投資損失。

2．部分單位政府采購(gòu)政策執(zhí)行不嚴(yán)。省商務(wù)廳等8家單位采取化整為零或委托代理機(jī)構(gòu)采購(gòu)等方式，規(guī)避政府集中采購(gòu)和公開招投標(biāo)，涉及資金8854.2萬(wàn)元；省產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)研究院等4家單位未經(jīng)政府采購(gòu)，直接分配資金或委托承接單位，涉及資金3901.3萬(wàn)元；省地稅局在金稅三期核心征管系統(tǒng)等12個(gè)項(xiàng)目中，采取先實(shí)施后補(bǔ)辦采購(gòu)程序方式，涉及資金1600萬(wàn)元。

3．財(cái)政資金沉淀下屬單位。省水利廳等4家單位采取以撥代支方式將財(cái)政資金轉(zhuǎn)至下屬單位，2017年末結(jié)存22.1億元（2018年4月末仍結(jié)存13.14億元）。省公路局2017年將預(yù)算安排的“普通國(guó)省干線公路養(yǎng)護(hù)資金”39.67億元下?lián)芨髟O(shè)區(qū)市公路處，至2018年4月底仍結(jié)存7.87億元未使用。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

（一）長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況

2018年一季度，省審計(jì)廳組織對(duì)無(wú)錫、蘇州、泰州3市2016至2017年長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)，共抽查103家單位和企業(yè)，涉及生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金25.19億元、治理項(xiàng)目38個(gè)。從審計(jì)情況看，3市圍繞長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶“共抓大保護(hù)、不搞大開發(fā)”決策部署，樹立綠色發(fā)展理念，積極推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，取得了較好成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1. 部分地區(qū)生態(tài)保護(hù)紅線剛性約束不力。一是相關(guān)部門履職不到位，3市生態(tài)紅線區(qū)內(nèi)存在違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目或設(shè)施21處。二是各類規(guī)劃不銜接，“多規(guī)合一”推進(jìn)緩慢，生態(tài)紅線管控區(qū)內(nèi)出現(xiàn)新增建設(shè)區(qū)，僅無(wú)錫市就有1.47萬(wàn)平方米。

2. 部分地區(qū)污染防控責(zé)任落實(shí)不到位。由于重視不夠、措施不力，一些地區(qū)多次發(fā)生違規(guī)傾倒污泥、廢水偷排偷放等生態(tài)環(huán)境違法案件。興化市戴南新源環(huán)保有限公司存在未經(jīng)驗(yàn)收擅自投產(chǎn)、酸霧無(wú)組織外排、污泥處置不規(guī)范、大氣污染防治設(shè)施不正常運(yùn)行等嚴(yán)重污染問(wèn)題。審計(jì)指出后，當(dāng)?shù)卣沿?zé)令停產(chǎn)整治，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分。

3. 部分地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金使用效益不高。蘇州市2016年以來(lái)，共有2.35億元生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金未落實(shí)具體項(xiàng)目，資金滯留在各級(jí)財(cái)政部門；2016年底應(yīng)完工的4個(gè)生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目，因拆遷矛盾、建設(shè)方資金不到位等原因未按期完工，涉及省級(jí)專項(xiàng)資金2812萬(wàn)元。靖江市2017年省級(jí)生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移補(bǔ)助資金662萬(wàn)元未使用。

（二）扶貧政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

2018年二季度，省審計(jì)廳組織對(duì)12個(gè)省定重點(diǎn)幫扶縣（區(qū)）2017年落實(shí)國(guó)家和省重大扶貧政策措施情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)，涉及扶貧項(xiàng)目406個(gè)、財(cái)政扶貧資金9.1億元。從審計(jì)情況看，省有關(guān)部門和地區(qū)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，層層壓實(shí)責(zé)任, 認(rèn)真整改以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，加大重點(diǎn)扶貧政策措施落實(shí)力度，扶貧工作進(jìn)一步規(guī)范，違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題逐年減少，取得階段性的扶貧成果。據(jù)省扶貧辦資料反映，2017年12個(gè)重點(diǎn)縣（區(qū)）共有10.31萬(wàn)戶、33.75萬(wàn)名低收入人口實(shí)現(xiàn)脫貧。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．部分扶貧政策措施落實(shí)不到位。豐縣、淮陰區(qū)等9個(gè)縣（區(qū)）16087人次建檔立卡家庭困難學(xué)生未按規(guī)定享受助學(xué)金政策,灌云等3個(gè)縣（區(qū)）615名建檔立卡家庭困難學(xué)生未享受高中學(xué)雜費(fèi)免除政策，泗洪等4個(gè)縣2859人次建檔立卡家庭困難學(xué)生高中生免學(xué)雜費(fèi)違規(guī)采用“先收后退”方式, 涉及金額226.5萬(wàn)元；睢寧等3個(gè)縣9624名低收入人口基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)未能按規(guī)定享受財(cái)政補(bǔ)貼;沭陽(yáng)等6個(gè)縣22387名低收入人口未享受在縣域內(nèi)住院“先診療后付費(fèi)”政策，濱海等3個(gè)縣69421名低收入人口未納入醫(yī)療救助“一站式”即時(shí)結(jié)算平臺(tái)；睢寧等4個(gè)縣向328戶非建檔立卡低收入農(nóng)戶違規(guī)發(fā)放扶貧小額貸款648萬(wàn)元，沭陽(yáng)等5個(gè)縣161戶低收入農(nóng)戶重復(fù)享受扶貧小額貸款500萬(wàn)元。

2．部分地區(qū)精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧工作不夠扎實(shí)，少數(shù)脫貧經(jīng)濟(jì)薄弱村收入不達(dá)標(biāo)。灌南、泗陽(yáng)等10個(gè)縣（區(qū)）將不符合條件的815戶、2680人納入建檔立卡低收入農(nóng)戶范圍；泗陽(yáng)等5個(gè)縣（區(qū)）11個(gè)已宣布脫貧的經(jīng)濟(jì)薄弱村，6個(gè)村返貧，5個(gè)村集體經(jīng)濟(jì)收入未達(dá)到18萬(wàn)元的脫貧標(biāo)準(zhǔn)線；響水等5個(gè)縣21個(gè)脫貧經(jīng)濟(jì)薄弱村的集體經(jīng)濟(jì)收入剔除財(cái)政補(bǔ)助、捐贈(zèng)等一次性收入后，年收入均不足18萬(wàn)元，收入質(zhì)量不高，脫貧基礎(chǔ)不牢。

3. 少數(shù)地區(qū)扶貧資金閑置，部分扶貧項(xiàng)目效益低下、推進(jìn)緩慢。截至2018年3月末，豐縣等3個(gè)縣及下屬14個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)閑置1年以上的省以上財(cái)政扶貧資金4060.8萬(wàn)元，其中1431.1萬(wàn)元閑置2年以上；淮陰區(qū)等5個(gè)縣（區(qū)）的34個(gè)扶貧項(xiàng)目，因脫離實(shí)際、管理不善等原因, 至審計(jì)時(shí)閑置或無(wú)收益，有的已形成損失，涉及財(cái)政扶貧資金4667.1萬(wàn)元；漣水、淮安等11個(gè)縣（區(qū)）74個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)125個(gè)扶貧項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，涉及財(cái)政扶貧資金3.9億元。

四、重點(diǎn)項(xiàng)目和資金審計(jì)情況

（一）全省“四好農(nóng)村路”建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)情況

省審計(jì)廳組織對(duì)全省2016年和2017年“四好農(nóng)村路”建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及省級(jí)財(cái)政資金73.42億元、94個(gè)涉農(nóng)縣（市、區(qū)，下同）和4個(gè)省本級(jí)項(xiàng)目單位。從審計(jì)情況看，2016年以來(lái)，全省共完成新改建農(nóng)村公路里程8433公里，新改建農(nóng)村公路橋梁2070座，實(shí)施農(nóng)村公路安全生命防護(hù)工程建設(shè)里程11181公里，農(nóng)村公路安全便捷通行條件顯著改善，通達(dá)水平、技術(shù)等級(jí)全國(guó)領(lǐng)先，農(nóng)村運(yùn)輸服務(wù)水平快速提升，“四好農(nóng)村路”建設(shè)取得階段性成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1．農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制尚未建立，“重建輕養(yǎng)、以建代養(yǎng)”情況較為突出。從省級(jí)層面看，列養(yǎng)里程和面積逐年增加，但省級(jí)養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)仍按2014年確定的5.61億元基數(shù)撥付，未建立與之配套的增長(zhǎng)機(jī)制。從地方層面看，部分縣農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)投入不足，全省53個(gè)縣兩年的養(yǎng)護(hù)經(jīng)費(fèi)均為零增長(zhǎng)或負(fù)增長(zhǎng)，16個(gè)縣縣鄉(xiāng)級(jí)配套資金很少甚至無(wú)配套。蘇中、蘇北的42個(gè)縣達(dá)不到縣鄉(xiāng)村道大中修工程年度養(yǎng)護(hù)的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，其中18個(gè)縣兩年均無(wú)大中修支出。經(jīng)費(fèi)不保障、養(yǎng)護(hù)不到位和維修不及時(shí)，導(dǎo)致部分道路、橋梁破損嚴(yán)重，安全防護(hù)設(shè)施不全，影響了正常通行，并存在安全隱患。

2．部分縣農(nóng)村公路建設(shè)債務(wù)負(fù)擔(dān)過(guò)重，完成建設(shè)目標(biāo)存在較大資金壓力。2016年和2017年，34個(gè)縣為籌措農(nóng)村公路建設(shè)資金，通過(guò)融資平臺(tái)公司分別貸款27.39億元、18.46億元，占年度到位配套資金的比例為56.92%、38.68%。按照省2018-2020提檔升級(jí)三年行動(dòng)計(jì)劃，到2020年各地需配套建設(shè)資金110.5億元，資金籌措壓力較大。

3．農(nóng)村公路提檔升級(jí)工程省級(jí)引導(dǎo)資金下?lián)懿患皶r(shí)。2016年省級(jí)引導(dǎo)資金安排31.2億元，截至2018年5月，仍有2.99億元未下?lián)?。已下?lián)艿?016年、2017年省級(jí)引導(dǎo)資金中，尚有1.69億元滯留在縣級(jí)財(cái)政或交通等部門，沒(méi)有發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。

（二）保障性安居工程審計(jì)情況

省審計(jì)廳組織對(duì)2017年保障性安居工程建設(shè)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。2017年，全省保障性安居工程實(shí)際完成開工任務(wù)28.29萬(wàn)套，基本建成任務(wù)27.46萬(wàn)套，新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼4830戶，農(nóng)村危房改造開工2.35萬(wàn)戶、竣工2.31萬(wàn)戶，超額完成國(guó)家下達(dá)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1. 部分安居工程專項(xiàng)資金長(zhǎng)期閑置。東臺(tái)、揚(yáng)中等26個(gè)市縣的38個(gè)單位保障性安居工程資金59.98億元,因項(xiàng)目進(jìn)度緩慢或變更，閑置未用超過(guò)1年。

2. 部分專項(xiàng)資金被挪用或違規(guī)改變用途。無(wú)錫、洪澤等3個(gè)市縣違規(guī)將安居工程專項(xiàng)資金188.4萬(wàn)元，用于“三公”經(jīng)費(fèi)、人員和辦公經(jīng)費(fèi)、發(fā)放津補(bǔ)貼及其他福利支出；鹽城等4個(gè)市縣（區(qū)）違規(guī)將安居工程專項(xiàng)資金5.67億元，用于其他項(xiàng)目支出。

3. 保障房建設(shè)未依法招投標(biāo)問(wèn)題依然突出。張家港、邳州等40個(gè)市縣94個(gè)安居工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額5.93億元；徐州、連云港等9個(gè)市縣20個(gè)項(xiàng)目的政府購(gòu)買棚改服務(wù)實(shí)行公開招標(biāo)以外的采購(gòu)方式，未按規(guī)定履行報(bào)批程序，涉及金額39.13億元。

4. 違規(guī)分配保障性住房時(shí)有發(fā)生。南京、沭陽(yáng)等14個(gè)市縣103戶保障對(duì)象少報(bào)或瞞報(bào)家庭收入、住房等資料，騙取住房實(shí)物配租（售）80套；鹽城、沭陽(yáng)等6個(gè)市縣將171戶不符合條件家庭納入住房保障范圍，違規(guī)分配保障性住房170套；阜寧、贛榆等17個(gè)市縣違規(guī)審批農(nóng)村危房改造對(duì)象82戶，涉及補(bǔ)助資金64.2萬(wàn)元。

（三）商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況

省審計(jì)廳組織對(duì)2017年商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)，涉及財(cái)政資金42.09億元。從審計(jì)情況看，相關(guān)部門創(chuàng)新專項(xiàng)資金扶持方式，積極引導(dǎo)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，有效促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、提質(zhì)增效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

1. 資金整合力度還需加強(qiáng)。2017年，商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金使用多達(dá)16大類85個(gè)子項(xiàng)目，且各子項(xiàng)目安排內(nèi)容有重復(fù)，如開拓國(guó)際市場(chǎng)、服務(wù)外包等項(xiàng)目中均安排企業(yè)展會(huì)補(bǔ)助項(xiàng)目。除開拓國(guó)際市場(chǎng)項(xiàng)目外，其他具體安排的2045個(gè)項(xiàng)目中10萬(wàn)元以下的項(xiàng)目466個(gè)，占比22.8%，最小的項(xiàng)目金額僅為4900元，分配存在“散、碎、小”問(wèn)題。

2. 資金分配有待規(guī)范。一是由于申報(bào)指南編制不完善，造成部分企業(yè)同類事項(xiàng)重復(fù)申報(bào)，如45家企業(yè)以相同合同或事項(xiàng)重復(fù)獲得商務(wù)發(fā)展資金專項(xiàng)補(bǔ)助，涉及金額5956.1萬(wàn)元。二是主管部門審核把關(guān)不夠嚴(yán)格，個(gè)別企業(yè)虛報(bào)材料騙取財(cái)政資金。抽查發(fā)現(xiàn)，10個(gè)不符合條件項(xiàng)目獲得商務(wù)發(fā)展補(bǔ)助資金982.5萬(wàn)元，2家企業(yè)通過(guò)虛報(bào)申報(bào)項(xiàng)目條件或修改發(fā)票復(fù)印件等方式，獲得商務(wù)發(fā)展補(bǔ)助資金744.5萬(wàn)元。三是資金撥付不及時(shí)。泰州等12個(gè)設(shè)區(qū)市及部分縣（市、區(qū)）未按規(guī)定及時(shí)將11.25億元商務(wù)發(fā)展資金撥至項(xiàng)目單位，2018年5月底，尚有6369.7萬(wàn)元仍滯留在各級(jí)財(cái)政；2017年度省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目至12月下旬才安排，截至2018年3月底,南京市雨花區(qū)等14個(gè)縣（市、區(qū)）9070萬(wàn)元專項(xiàng)資金仍未撥至項(xiàng)目單位，占年度項(xiàng)目資金的19.61%。

3. 資金使用績(jī)效需要提高。一是部分資金未及時(shí)分配。截至2018年5月底，宿遷等12個(gè)設(shè)區(qū)市及部分縣（市、區(qū)）仍有商務(wù)發(fā)展資金1.67億元尚未安排項(xiàng)目，占當(dāng)年切塊資金的27%。二是少數(shù)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，部分資金使用效益不高。2016年，無(wú)錫獲得8000萬(wàn)元商務(wù)發(fā)展資金，用于補(bǔ)助44個(gè)物流標(biāo)準(zhǔn)化試點(diǎn)項(xiàng)目，目前僅有4個(gè)項(xiàng)目完成中期驗(yàn)收。江蘇楚漢新能源科技有限公司等2家企業(yè)獲得商務(wù)發(fā)展設(shè)備貼息補(bǔ)助394.9萬(wàn)元，目前項(xiàng)目已停工或企業(yè)已停業(yè)；2012至2017年，南通恒力重工機(jī)械有限公司等13家企業(yè)獲得省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金補(bǔ)助1.43億元，項(xiàng)目均未按時(shí)完成，其中3家企業(yè)進(jìn)入破產(chǎn)程序，涉及補(bǔ)助資金2650萬(wàn)元。

對(duì)本次省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律法規(guī)分別提出了處理意見，目前相關(guān)地區(qū)和部門單位正在整改落實(shí)之中。對(duì)保障性安居工程審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，已按規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。

五、審計(jì)建議

（一）促進(jìn)政策有效落實(shí)。深入推進(jìn)放管服改革，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，嚴(yán)格落實(shí)國(guó)家和省重大政策措施，特別是打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、創(chuàng)新富民、民生保障等政策，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，增強(qiáng)人民群眾的獲得感；將政策落實(shí)情況納入對(duì)地區(qū)、單位的考核內(nèi)容，與領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績(jī)考核掛起鉤來(lái)，進(jìn)一步完善考核獎(jiǎng)懲機(jī)制；加強(qiáng)政策執(zhí)行督查，打通政策落實(shí)最后一公里，避免出現(xiàn)改頭換面、明改暗不改等問(wèn)題。

（二）提高資金使用績(jī)效。全面實(shí)施財(cái)政資金績(jī)效管理，將績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過(guò)程，做到花錢必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。清理整合專項(xiàng)資金，繼續(xù)盤活存量資金，加大財(cái)政統(tǒng)籌使用力度，科學(xué)安排預(yù)算資金，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整和政策調(diào)整掛起鉤來(lái)，對(duì)低效無(wú)效的資金一律削減，對(duì)長(zhǎng)期沉淀的資金一律收回，統(tǒng)籌用于亟需支持領(lǐng)域，有效避免和防止資金沉淀；落實(shí)資金使用責(zé)任，加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管，加大督查和績(jī)效考評(píng)力度，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用效益。

（三）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。認(rèn)真落實(shí)新預(yù)算法要求，完善全口徑預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算，依法規(guī)范預(yù)算調(diào)整，增強(qiáng)預(yù)算約束力和嚴(yán)肅性，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出；加強(qiáng)對(duì)非稅收入征繳情況的實(shí)時(shí)監(jiān)管，做到應(yīng)繳盡繳，防止人為延壓和滯留；加強(qiáng)部門上下間工作協(xié)調(diào)，及時(shí)分配和下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，加快資金撥付進(jìn)度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政資金使用管理。

（四）加大問(wèn)題整改力度。各級(jí)政府要高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作，把審計(jì)整改落實(shí)情況納入政府督查范圍，建立常態(tài)化、制度化的跟蹤檢查工作機(jī)制。各地各部門要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改工作第一責(zé)任人，必須切實(shí)抓好問(wèn)題整改，同時(shí)要舉一反三，深入分析原因，查找薄弱環(huán)節(jié)，不斷完善管理控制制度。要強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé)，對(duì)審計(jì)整改不力、責(zé)任不落實(shí)、屢審屢犯、造成不良影響的，有關(guān)方面要及時(shí)進(jìn)行批評(píng)、約談和通報(bào)，情節(jié)嚴(yán)重的要依紀(jì)依規(guī)進(jìn)行處理。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，是審計(jì)機(jī)關(guān)的法定職責(zé)。我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神，緊緊圍繞“六個(gè)高質(zhì)量”發(fā)展，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督廣度和深度，依法全面履行審計(jì)職責(zé)，求真務(wù)實(shí)，擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，為建設(shè)“強(qiáng)富美高”新江蘇、譜寫江蘇高質(zhì)量發(fā)展新篇章作出積極貢獻(xiàn)！

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