吉林省審計廳廳長  趙振民

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受省政府委托，向省人大常委會報告2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)省委省政府部署，省審計廳依法審計了2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況。結(jié)果表明，2019年，在經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大的情況下，各地區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹習近平總書記關(guān)于吉林工作的重要講話和重要批示指示精神，深入落實省委省政府經(jīng)濟工作總體部署，認真執(zhí)行省十三屆人大三次會議決議，主動作為、砥礪前行，全省經(jīng)濟運行總體平穩(wěn)，社會大局保持穩(wěn)定，全面建成小康社會取得新的重要進展。

——全力以赴穩(wěn)定經(jīng)濟增長。立足政策保障，及時出臺穩(wěn)增長22條、落實“六穩(wěn)”等一批政策舉措；持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，大力減稅降費，全年減輕企業(yè)和個人負擔322億元；加大重點領域投入，籌措撥付資金370.8億元，支持鐵路、公路、機場、水利工程等重大基礎設施項目建設。

——凝心聚力兜牢社會民生底線。全省用于民生方面支出3155.7億元，占全部支出的80.2%；籌措撥付就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金33.5億元，全省44萬人次享受扶持政策；改造農(nóng)村戶用衛(wèi)生廁所16.4萬戶，解決城鄉(xiāng)家庭住房困難7.39萬戶、棚改逾期未安置問題2.6萬戶。

—???—瞄準靶向打好“三大攻堅戰(zhàn)”。努力化解政府債務，全年償還債務本息213.84億元；支持脫貧攻堅，省級投入資金增長5.1%, 農(nóng)村貧困人口減少6.7萬人；全省籌措撥付各項生態(tài)環(huán)保資金147.97億元，比上年增長22.5%，遼河、飲馬河流域劣五類斷面?zhèn)€數(shù)明顯減少。

——審計查出問題整改工作取得實效。按省委審計委員會關(guān)于審計整改工作的相關(guān)要求，各地各部門切實履行主體責任，積極整改、完善制度、加強管理，取得較好成效。

一、省級財政管理審計情況

審計了省財政廳具體組織省級預算執(zhí)行和編制決算草案、省發(fā)改委組織分配省預算內(nèi)基本建設資金情況。從審計情況看，兩個部門能認真落實積極財政政策、加強預算管理、加大民生和基礎設施領域補短板等投入，省級預算總體執(zhí)行較好。但還存在：

（一）預算編制不夠科學。省財政未將對市縣*［*本報告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣］專項轉(zhuǎn)移支付預計數(shù)41.34億元提前告知下級政府；省級一般公共預算2.06億元年初沒有編列到具體項目。

（二）預算執(zhí)行不夠規(guī)范。農(nóng)村危房改造補助等10項中央專項資金10.11億元未及時下達、最長超規(guī)定時限9個月，重點流域水污染治理等7項省級專項資金8.73億元未按規(guī)定時限下達；省級一般公共預算安排的部門項目支出0.97億元當年未下達。

（三）部分預算管理工作推進不夠到位。一是省級鄉(xiāng)村振興等4方面涉農(nóng)資金管理較為分散，固定支出方向達49個，統(tǒng)籌整合未完全到位；二是省級財政未建立相關(guān)項目支出預算編制規(guī)范和預算編制標準，省級項目支出定額標準體系管理有待完善；三是省預算內(nèi)基本建設資金6.36億元支持方向較為寬泛，重點還不夠突出。

二、省級部門單位預算執(zhí)行和財政財務收支審計情況

（一）省直部門單位預算執(zhí)行審計情況。繼續(xù)利用大數(shù)據(jù)并結(jié)合現(xiàn)場審計對102家省一級預算單位及所屬二級單位實行審計全覆蓋。結(jié)果表明，各部門各單位認真執(zhí)行預算，違法違規(guī)問題逐年減少，財務管理情況總體較好。但還存在：

1.預算編報不夠完整。2個單位未將下屬單位的收入納入年初預算，金額6506萬元；18個部門和59個單位306個項目未編報政府采購預算，金額88614.31萬元。

2.預算執(zhí)行不夠到位。一是13個部門預算執(zhí)行率未達85%；二是29個部門和203個單位431個項目支出當年未執(zhí)行完畢，其中26個項目當年未支出；三是6個部門一般性支出未在年初預算基礎上壓減5%，未壓減金額7305萬元。

3.財務管理不夠規(guī)范。一是5個部門和單位存在非稅收入未上繳財政等問題，金額1958.84萬元；二是12個部門和單位存在未履行政府采購程序等問題，金額789.08萬元；三是3個部門和單位對外出租房屋未經(jīng)財政部門審批。此外還發(fā)現(xiàn)48個部門和單位違規(guī)從零余額賬戶向基本戶轉(zhuǎn)賬等問題。

（二）省屬高校財務收支審計情況。從審計8所高校的情況看，各高校認真落實國家獎助學等各項教育政策，切實加強內(nèi)控制度建設，不斷提升財務管理水平。但還存在：

1.助學政策落實還不到位。3所高校14名家庭經(jīng)濟困難學生未享受學費減免政策、270名家庭經(jīng)濟困難學生未享受國家獎學金助學金待遇、超范圍發(fā)放國家助學金245人61.7萬元。

2.收費管理還不嚴格。3所高校應收未收學生學費和住宿費786.53萬元、多收學生網(wǎng)絡服務費58.64萬元、未經(jīng)審批辦班收費46.78萬元。

3.財務管理還不規(guī)范。4所高校存在少計收入、應收未收合作辦學收入等問題，金額6486.96萬元；5所高校存在未履行政府采購等問題，金額4165.97萬元；個別高校未經(jīng)審批對外出租房屋、車庫和鍋爐房等資產(chǎn)未納入賬內(nèi)管理。

三、重點民生資金和項目審計情況

（一）應對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物審計情況。新冠肺炎疫情發(fā)生后，省委、省政府將疫情防控作為頭等大事來抓，堅持把人民生命安全和身體健康放在第一位，全面部署、精準施策、科學防治，疫情防控取得重大戰(zhàn)略成果。省審計廳按照省委、省政府和審計署的部署，迅速組織各市縣共派出104個審計組、382名審計人員，對疫情防控資金和捐贈款物進行全面審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時督促整改，全力支持和配合疫情防控工作。

從審計情況看，各地各部門堅決貫徹黨中央、國務院和省委、省政府重大決策部署，積極籌措資金，加快款物的撥付使用，至2020年3月底，全省各級財政共安排疫情防控資金21.23億元；收到社會捐贈等資金2.76億元、支出2.56億元，接受捐贈的醫(yī)用防護服等各類物資1991.49萬件、分配使用1848.84萬件，為疫情防控提供了有力保障，有效維護了人民生命安全和身體健康。但工作中還存在資金撥付不及時、物資管理不規(guī)范、相關(guān)制度不健全等問題。各地各部門對審計指出的問題高度重視，認真落實審計意見，即知即改。通過審計，促進地方政府加快分配下?lián)苜Y金6909.71萬元、物資108.38萬件、及時發(fā)放疫情補助6766.1萬元，7個縣及時公開捐贈信息，14個市縣建立健全制度24項。

（二）醫(yī)療保險基金審計情況。組織審計了2市醫(yī)保局等有關(guān)部門和單位，審計結(jié)果表明，兩地積極推進全民醫(yī)保體系建設，醫(yī)療保障管理不斷完善。但還存在：一是未配套城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財政補助1128.57萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合之間重復參保1175人，未撥付城鎮(zhèn)特困人員醫(yī)保繳費補助165.57萬元。二是醫(yī)保局拖欠定點機構(gòu)新農(nóng)合基金2428.71萬元，個別市新農(nóng)合基金收支出現(xiàn)缺口。三是未落實公務員醫(yī)療補助政策、65名低保對象未享受個人繳費部分財政補貼。

審計發(fā)現(xiàn)定點藥店套取醫(yī)?；?0.52萬元的問題線索，已責成當?shù)卣婪ㄌ幚怼?/p>

（三）保障性安居工程審計情況。組織審計了2個市18個縣，審計結(jié)果表明，各市縣不斷加大財政投入，積極推進保障性安居工程和配套設施建設，年度建設任務全部完成，低收入住房困難家庭居住條件得到明顯改善。但還存在：一是3縣未及時下達中央專項資金2662.7萬元、工程資金8990.6萬元閑置超過1年。二是2市縣6個已開工項目超過2年未建成，逾期未安置回遷住房570套；2縣454套保障性住房建成后空置1年以上；5市縣安居工程項目由于征拆困難等原因推進緩慢，個別縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)及配套設施未完成改造面積48.47萬平方米、涉及老舊住宅7338戶等。三是12市縣280戶不符合條件家庭享受補助31.03萬元、配租配售房屋48套。

（四）全省惠農(nóng)補貼“一卡通”審計情況。組織審計了全省8個市和47個縣“一卡通”惠農(nóng)補貼資金管理和使用情況。從審計情況看，各市縣不斷加大強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策扶持力度，積極推進“一卡通”管理工作，保障資金及時足額發(fā)放，農(nóng)民生產(chǎn)生活條件持續(xù)改善。但還存在：一是2縣未開展玉米和大豆生產(chǎn)者補貼工作、少發(fā)玉米和大豆生產(chǎn)者補貼。二是9市縣種植合作社和村集體等通過簽訂虛假合同等方式虛報冒領各種惠農(nóng)補貼等675.38萬元；10縣向不符合條件人員發(fā)放農(nóng)村低保等惠農(nóng)補貼46.97萬元；8縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村干部等私存私放和截留挪用惠農(nóng)補貼135.75萬元。三是10縣將應納入“一卡通”管理的惠農(nóng)補貼1804.66萬元用現(xiàn)金發(fā)放。

對上述截留和私存私放惠農(nóng)補貼等問題線索，向紀委監(jiān)委和地方政府移交16件，已辦結(jié)4件，對30名責任人給予黨內(nèi)嚴重警告、警告等黨紀政紀處分。

（五）省級服務業(yè)發(fā)展專項資金審計情況。組織對5家省直部門和2個市縣省級服務業(yè)專項資金管理使用情況進行了審計調(diào)查。結(jié)果表明，專項資金管理使用和相關(guān)政策執(zhí)行比較規(guī)范，但審計也發(fā)現(xiàn)部分項目資金使用績效還有待提高。一是2市縣專項資金閑置2130.9萬元，降低標準發(fā)放失能老人護理補貼和漏報貧困老人入住機構(gòu)補貼，涉及199人；二是3縣“電商鎮(zhèn)”“電商村”項目中有3個未實施、3個部分實施，未實現(xiàn)帶動當?shù)仉娚贪l(fā)展的預期效果。

對審計發(fā)現(xiàn)的樣本企業(yè)監(jiān)測補助費公款私存的問題線索，及時進行了移交。

四、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)資金審計情況

（一）扶貧資金審計情況。按照黨中央關(guān)于打贏脫貧攻堅戰(zhàn)的總體部署和省委省政府脫貧攻堅的具體要求，2016年以來，省審計廳組織全省審計機關(guān)對所有使用扶貧資金的市縣實行審計全覆蓋。從審計情況看，各地各部門圍繞精準扶貧精準脫貧，聚焦重點任務，脫貧攻堅取得決定性成就。至2019年底，全省建檔立卡貧困人口減至10063人，貧困發(fā)生率降至0.07%，“兩不愁三保障”突出問題有效解決。扶貧資金管理逐年規(guī)范，審計查出問題數(shù)量明顯減少。通過審計，推動整改問題1281個，節(jié)約或盤活資金42746.36萬元，修訂或完善制度辦法124項，向紀檢監(jiān)察、司法機關(guān)等移送問題線索83件。

此次審計全省10個市和56個縣發(fā)現(xiàn)，2縣13名學生未享受貧困學生雨露計劃補貼等教育扶貧政策3.6萬元，4縣106人未享受住院提標和殘疾人護理補貼等健康扶貧政策；2縣5人通過重復申報等方式獲得危房改造補助資金14.05萬元；部分市縣產(chǎn)業(yè)化項目因無人承包等原因未產(chǎn)生效益。對這些問題，有關(guān)部門和地方在脫貧攻堅剩余任務推進中正加快解決。

（二）污染防治審計情況。從審計4個市13個縣污染防治相關(guān)政策措施落實情況看，各地積極推進生態(tài)環(huán)保項目建設，不斷完善管理制度，生態(tài)環(huán)境持續(xù)好轉(zhuǎn)。但還存在：一是3市縣未按期完成83座加油站地下油罐防滲改造任務，未按時淘汰20噸以下燃煤鍋爐39臺；向海保護區(qū)核心區(qū)95戶居民尚未遷出。二是7市縣污水處理廠建設等12個環(huán)保項目未按時完工；2市縣大氣污染防治等7個項目建成后未組織驗收。此外還發(fā)現(xiàn)，4市縣未編制污染防治等專項資金實施方案或編制內(nèi)容不完整，5市縣未制定專項資金績效評價制度、未開展績效評價。

（三）防范化解重大風險審計情況。審計重點關(guān)注了10個縣財政運行和省農(nóng)信系統(tǒng)6家行社、7家國有控股小貸公司風險防范化解情況。結(jié)果表明，有關(guān)地方政府努力提高基層財政保障能力，積極化解存量債務，相關(guān)金融機構(gòu)信貸管理和風險管控不斷加強，風險總體可控，但仍存在一些不容忽視的隱患。一是部分縣財政收支缺口不斷增大、新增超支掛賬增長較快，政府債務進入償還高峰、地方政府償債壓力較大，財政運行存在困難。二是有的行社不良貸款余額大、不良貸款率較高，少計不良貸款、少計提減值準備，持有的部分資產(chǎn)已形成風險并啟動司法訴訟等追償程序；有的小貸公司逾期貸款余額高，有的業(yè)務處于停滯狀態(tài)。

五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。組織對30個市縣穩(wěn)就業(yè)政策措施落實和資金管理使用情況進行了審計。從審計情況看，各市縣堅持就業(yè)優(yōu)先，不斷加大職業(yè)技能提升、援企穩(wěn)崗投入和創(chuàng)業(yè)扶持力度，就業(yè)形勢保持穩(wěn)定，但政策執(zhí)行中還存在：一是重點群體就業(yè)保障政策落實不夠到位。7市縣將576名不符合條件人員納入公益性崗位；8市縣向不符合條件人員發(fā)放社保補貼259.97萬元、就業(yè)見習補貼258.6萬元；5市縣存在未及時發(fā)放靈活就業(yè)人員社保補貼、未及時繳納1113名公益人員社會保險費、超期多發(fā)放349名靈活就業(yè)人員社保補貼91.4萬元等問題。二是創(chuàng)業(yè)促就業(yè)政策落實不夠到位。6縣24家不符合條件個體工商戶和企業(yè)獲得創(chuàng)業(yè)擔保貸款1393萬元、貼息16.42萬元；8市縣未及時補充創(chuàng)業(yè)擔保基金2363.99萬元、未收回已代償?shù)挠馄谫J款829.38萬元；4市縣5個創(chuàng)業(yè)載體獲得專項資金771萬元，項目未達到孵化企業(yè)數(shù)量和吸納就業(yè)人數(shù)等預期目標。三是職業(yè)培訓政策落實不夠到位。7市縣未開展困難企業(yè)認定或在崗培訓工作；6縣向70名不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓補貼9.96萬元。

此外審計還發(fā)現(xiàn)，個別縣將就業(yè)補助專項資金2795.41萬元用于平衡財政預算；2縣從失業(yè)保險基金中計提的職業(yè)培訓費和職業(yè)介紹費結(jié)余1975.02萬元。

（二）優(yōu)化營商環(huán)境政策落實方面。去年下半年我廳對7市縣優(yōu)化營商環(huán)境情況進行了專項審計，并與其他審計項目“融合審計”，持續(xù)重點關(guān)注。各市縣積極支持民營經(jīng)濟發(fā)展，拓展減稅降費成效，減輕企業(yè)負擔，營商環(huán)境持續(xù)改善。但還存在：一是4市縣多收取677戶小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費1072.38萬元；12市縣將應由政府承擔的中介服務費和專家評審費轉(zhuǎn)嫁給企業(yè)承擔，涉及1184戶；4個單位和14市縣未及時清理返還或超規(guī)定收取各類保證金9952.58萬元等。二是5市縣6家政策性融資擔保機構(gòu)未開展業(yè)務或支小支農(nóng)擔保額度低于標準；5市縣8家擔保機構(gòu)平均擔保費率未按規(guī)定下調(diào)至1.5%以內(nèi)；11市縣中小企業(yè)助保金池貸款業(yè)務開展不充分，存在未開展或停滯、貸款放大倍數(shù)未達最低要求等問題。

（三）財政資金提質(zhì)增效政策落實方面。審計采取數(shù)據(jù)篩查與財務資料核實相結(jié)合的方式，對省級一級預算單位2019年末結(jié)存資金情況進行“穿透審計”。審計發(fā)現(xiàn)，按規(guī)定應予收回的財政存量資金等22.36億元，省財政廳和各部門高度重視、積極配合，迅速開展結(jié)存資金清收工作，截至2020年6月，省財政廳按照省政府專題會議要求，督促各部門積極整改，已清理收回14.5億元。

（四）鄉(xiāng)村振興政策落實方面。組織審計了12個縣農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、農(nóng)村人居環(huán)境整治等9個方面政策措施落實和資金管理使用情況，抽查專項資金48.15億元。各縣堅持因地制宜，加快補齊農(nóng)業(yè)農(nóng)村短板，各項任務扎實有序開展，取得階段性成效。審計發(fā)現(xiàn)的問題：一是11縣糧改飼等33個任務未完成；6縣秸稈綜合利用等10個項目未實施。二是8縣4.41億元涉農(nóng)專項資金因項目推進緩慢等原因閑置；2縣將專項資金用于平衡預算等632.76萬元；2縣超標準發(fā)放農(nóng)機購置補貼、超范圍發(fā)放死亡人員移民補貼。三是個別縣2018年建設的溫室大棚有16棟未投入使用；3縣高標準農(nóng)田建設中243眼機井建成后未通電、農(nóng)村公路養(yǎng)護工作因配套資金不足等原因落實不到位。

六、政府性投資項目審計情況

（一）全省70個10億元以上國有投資項目推進審計情況。從審計情況看，有關(guān)部門和地方政府堅決貫徹落實省委省政府“項目建設年”工作部署，積極采取有力措施，有效推進項目建設，但還存在：一是由于土地征拆困難、規(guī)模調(diào)整等原因，9個續(xù)建項目停工、6個新建項目未開工；二是由于施工難度大、資金未落實等原因，17個續(xù)建項目未按計劃推進；三是由于地方配套資金不到位等原因，3個項目繼續(xù)推進困難。

（二）重大投資項目審計情況。組織對2條高速公路、4縣中央和省級水利發(fā)展建設項目和1所高校新校區(qū)建設等項目跟蹤審計。結(jié)果表明，相關(guān)單位積極籌措資金，統(tǒng)籌推進項目建設，但在財務和工程建設管理中還存在一些薄弱環(huán)節(jié)：一是高速公路等3個項目多結(jié)工程款1064.98萬元、招標控制價超概算等8884.88萬元。二是水利發(fā)展建設項目中有6個項目未實施、7個項目未完工，多預留質(zhì)保金258.46萬元，49座病險小水庫未列入維修計劃。

七、國有企業(yè)財務收支審計情況

審計重點關(guān)注了企業(yè)債務和運營中的重大風險隱患情況、相關(guān)重大政策貫徹落實情況。結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)不斷加強管理，提高核心競爭力，努力實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。但審計發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)債務余額高、企業(yè)持續(xù)運營的資金壓力大；部分企業(yè)存在少計財務利息、少提跌價準備、全資和控股子公司未與國企本級并表等問題。

對上述發(fā)現(xiàn)的問題，省審計廳已依法出具審計報告，對重要事項下達審計決定，向相關(guān)地方、單位移交移送問題線索34件。對其中涉及扶貧政策措施落實和扶貧資金分配管理使用方面的1個問題線索，以及其他10個重點問題被省紀委監(jiān)委列為督辦事項。審計指出問題后，被審計單位高度重視，采取有力措施積極整改，目前已整改問題229個，制定和完善相關(guān)規(guī)章制度58項。下一步，省審計廳將持續(xù)跟蹤督改，健全整改臺賬，逐個問題對賬銷號，在年底前向省人大常委會報告全面整改情況。

八、審計建議

（一）加快推進財政預算管理改革，促進資金提質(zhì)增效。加強和改進財政預算管理，健全完善基本支出定額標準體系，不斷提高部門預算科學化、精細化水平。嚴格預算執(zhí)行，持續(xù)優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出、非剛性和非重點項目支出。加大存量資金清理盤活力度，加快財政支出進度，嚴防資金閑置沉淀。深化預算績效管理改革，優(yōu)化績效目標管理，提高資源配置效率和資金使用效益。

（二）全力保障和改善民生，推進重大政策措施落實。持續(xù)鞏固提升脫貧攻堅成果，接續(xù)推進全面脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，積極推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化“十大工程”建設，以農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化引領鄉(xiāng)村振興。堅持實施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略，持續(xù)優(yōu)化就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境，加大財政資金投入，全力保持就業(yè)穩(wěn)定。聚焦住房、醫(yī)療、社保等民生領域項目和資金管理使用情況，進一步壓實管理責任，全力做好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，著力增強人民群眾的獲得感。

（三）持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，實現(xiàn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。進一步落實落細減稅降費政策，鞏固和拓展減稅降費成效，激發(fā)市場主體活力。深入推進“放管服”改革，營造公平競爭市場環(huán)境。用足用好新增財政資金直達基層的特殊政策，扎實做好 “六穩(wěn)”工作，落實“六?！比蝿?，合理謀劃項目、科學分配資金，最大限度發(fā)揮資金助企紓困、惠企利民的作用。

 

正文下載：吉林省人民政府關(guān)于2019年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx

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