中國華電集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

（2018年6月20日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對中國華電集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國華電）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國華電總部及所屬中國華電科工集團(tuán)有限公司（以下簡稱華電科工）等3家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國華電成立于2002年，主要從事電源開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營和管理，組織電力（熱力）生產(chǎn)銷售，電力工程建設(shè)與監(jiān)理等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國華電2016年底擁有全資和控股子公司743家、參股公司208家；資產(chǎn)總額7791.45億元，負(fù)債總額6352.52億元，所有者權(quán)益1438.93億元，資產(chǎn)負(fù)債率81.53%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入1873.71億元，利潤總額131.23億元，凈利潤85.45億元，凈資產(chǎn)收益率6.02%；國有資本保值增值率104.46%。立信會計(jì)事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國貨幣網(wǎng)公開。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國華電加快公司產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，不斷調(diào)整優(yōu)化電源結(jié)構(gòu)布局，加快發(fā)展清潔能源；完善法人治理結(jié)構(gòu)，優(yōu)化管控機(jī)制和內(nèi)部管理，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)；認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國華電在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面。

1．2016年，中國華電總部及所屬貴州華電安順華榮投資有限公司（以下簡稱貴州華榮公司）等9家企業(yè)未按規(guī)定計(jì)提折舊、攤銷無形資產(chǎn)、確認(rèn)投資損失等，造成多計(jì)利潤1.03億元。

2．2016年，中國華電編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時，合并范圍不準(zhǔn)確，涉及資產(chǎn)8072.2萬元，造成多計(jì)利潤163.54萬元；對所屬企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成少計(jì)利潤1231.65萬元。

3．2016年，中國華電所屬華電榆林天然氣化工有限責(zé)任公司等9家企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、存貨跌價準(zhǔn)備、資產(chǎn)處置凈收益等核算不準(zhǔn)確，造成少計(jì)利潤4543.09萬元。

4．2016年，所屬華電科工等4家企業(yè)列支交通補(bǔ)貼等工資性支出3246.54萬元，未納入工資總額核算。

（二）經(jīng)營管理方面。

1．2013年至2016年，所屬華電科工違規(guī)將項(xiàng)目對外分包，涉及合同金額80.21億元，其中2016年14.27億元。

2．2013年至2014年，所屬華鑫國際信托有限公司8個資金信托計(jì)劃盡職調(diào)查及后期監(jiān)管不到位，造成11.21億元信托資金未按規(guī)定用途使用或存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

3．2015年，中國華電未按規(guī)定報(bào)備所屬華電科工出資4.6億元對外收購股權(quán)事項(xiàng)。

4．至審計(jì)時，所屬太倉華電開發(fā)建設(shè)有限公司的建設(shè)用地長期閑置，已計(jì)提減值準(zhǔn)備3.32億元。

5．2011年至2016年，所屬華電科工向中介機(jī)構(gòu)支付的1.92億元代理費(fèi)依據(jù)不充分。

6．2014至2016年，中國華電所屬7家企業(yè)工資總額管理不規(guī)范，涉及金額1.87億元。

7．2014年，中國華電收購一個天然氣項(xiàng)目后未按規(guī)定報(bào)備，2016年該項(xiàng)目虧損1.19億元。

8．2005年至2012年，中國華電所屬一家企業(yè)違規(guī)收購一家煤礦股權(quán)出資8176萬元，后因該礦列入過剩產(chǎn)能關(guān)閉名單，至2017年4月已全額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

9．2013年12月至2014年2月，所屬華電新疆發(fā)電有限公司等兩家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)收購3個發(fā)電項(xiàng)目，其中兩個項(xiàng)目至2016年底累計(jì)虧損7380.55萬元。

10．2014年，中國華電未經(jīng)報(bào)備同意下屬單位購買股票，至2017年6月15日形成浮虧5465.68萬元。

11．2014年，所屬貴州華電華和能源有限公司違規(guī)對外提供擔(dān)保5000萬元，因承擔(dān)連帶責(zé)任面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

12．至審計(jì)時，中國華電所屬一家企業(yè)未實(shí)現(xiàn)對控股子公司的管理控制權(quán)，還代償其涉訴債務(wù)形成損失3744.38萬元。

13．2013年，中國華電所屬一家企業(yè)在處置股權(quán)過程中，違規(guī)將在用資產(chǎn)報(bào)廢，涉及資產(chǎn)凈值3019.96萬元。

14．2016年，中國華電的集中招標(biāo)采購不合規(guī)，涉及合同金額2921.78萬元。

15．所屬貴州華榮公司一個工程建設(shè)項(xiàng)目未及時開工，至2017年4月2130萬元建設(shè)資金已閑置3年。

16．2011年，所屬華電科工未經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)付項(xiàng)目收購款，后項(xiàng)目難以推進(jìn)，至審計(jì)時還有1575.23萬元預(yù)付款未收回，存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

17．2016年，中國華電違規(guī)獲取項(xiàng)目資金1510.62萬元。

18．2014年至審計(jì)時，中國華電所屬一家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)停建部分工程，造成163.2畝工業(yè)用地閑置。

19．2014年至2015年，所屬華電煤業(yè)集團(tuán)有限公司未報(bào)經(jīng)煤炭行業(yè)主管部門批準(zhǔn)，違規(guī)同意3個煤礦由基建期轉(zhuǎn)入試生產(chǎn)階段，至2016年底累計(jì)生產(chǎn)煤炭4396.49萬噸。

20．2013年至2016年，中國華電所屬10家企業(yè)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)集團(tuán)審批新開立40個銀行賬戶。

21．至審計(jì)時，中國華電未對所屬4家企業(yè)的5項(xiàng)違規(guī)決策問題進(jìn)行問責(zé)追責(zé)。

22．至2016年底，中國華電未按要求完成低效無效資產(chǎn)處置、化解過剩產(chǎn)能等任務(wù)；2015年，中國華電未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

23．2016年3月至6月，中國華電未按要求取消或暫緩建設(shè)電力盈余地區(qū)的煤電項(xiàng)目。

24．至2016年底，中國華電已建成投產(chǎn)的9個電源項(xiàng)目未取得建設(shè)用地審批手續(xù)，涉及土地1.12萬畝。

（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1．2015年至2016年，中國華電所屬一家企業(yè)列支超集團(tuán)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待餐費(fèi)8755.5萬元，其中2016年4559.53萬元。

2．2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開發(fā)有限責(zé)任公司等5家企業(yè)部分中高層管理人員和職工超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，涉及金額219.8萬元，其中2016年15.1萬元。

3．2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開發(fā)有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)違規(guī)購買香煙和高檔酒水57.83萬元。

4．2009年9月至2015年12月，中國華電所屬企業(yè)一名中層管理人員違規(guī)持有該企業(yè)間接控股的一家公司股權(quán)，并轉(zhuǎn)讓獲利29.89萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中國華電通過調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

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