中國石油化工集團有限公司（以下簡稱“中國石化”）圍繞審計工作數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化的發(fā)展目標，通過強化頂層設計、深化數(shù)據(jù)應用，加速構建“業(yè)審融合”數(shù)據(jù)審計平臺，推動審計工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級，較好發(fā)揮了促進中國石化高質(zhì)量發(fā)展的“全科醫(yī)生”和“經(jīng)濟衛(wèi)士”作用。

一、把握發(fā)展機遇，堅持守正創(chuàng)新，構建“業(yè)審融合”數(shù)字化審計新模式

（一）提高政治站位，堅定科技強審信念。

面對數(shù)字經(jīng)濟和數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來的新機遇新挑戰(zhàn)，中國石化認清大局大勢、強化政治擔當、上下協(xié)同發(fā)力，建立了按業(yè)務域推進信息化建設與應用的“域長”負責制新機制，形成了“業(yè)務主導、技術統(tǒng)籌、協(xié)力推進”的信息化工作新局面；成立了中國石化數(shù)據(jù)治理委員會，初步形成了數(shù)據(jù)治理組織體系，為推動數(shù)據(jù)資源高效利用奠定了基礎，為“業(yè)審融合”創(chuàng)造了良好環(huán)境。

（二）強化頂層設計，統(tǒng)籌謀劃發(fā)展目標。

在中國石化《“十四五”發(fā)展規(guī)劃和2035 年遠景目標綱要》以及《審計工作“十四五”發(fā)展規(guī)劃》中，提出了數(shù)據(jù)審計平臺建成投用，審計監(jiān)督能力和效果顯著提升，實現(xiàn)高質(zhì)量審計護航公司高質(zhì)量發(fā)展，在央企“站排頭、爭第一”的目標。堅持頂層設計，統(tǒng)籌提出了以“審計數(shù)據(jù)專區(qū)+審計作業(yè)專區(qū)+審計管控專區(qū)”為核心內(nèi)容，基于數(shù)據(jù)驅(qū)動的數(shù)據(jù)審計平臺建設方案并獲得立項批復，全力推動傳統(tǒng)的經(jīng)驗型審計向數(shù)字化、網(wǎng)絡化、智能化審計轉(zhuǎn)變。

（三）強化組織保障，加速形成建設合力。

針對數(shù)據(jù)審計平臺建設的新特點、新要求，在2020年組建審計部數(shù)據(jù)審計團隊的基礎上，2021年進一步明確了審計信息化一體化管理運行機制，在審計中心專門設立了數(shù)據(jù)審計室，主要負責總結審計查證案例方法、提報審計模型需求并參與建設、開展審計項目技術支持等工作。同時選取14家集團公司直屬企業(yè)試點開展數(shù)據(jù)審計工作，組建了284人的集團公司兼職審計數(shù)據(jù)梳理和模型研究專家團隊，形成了較為完備的審計信息化建設組織體系和“總部+企業(yè)”兩級數(shù)據(jù)審計建設合力。

（四）強化數(shù)字引領，總結提出審計數(shù)據(jù)建設方法論。

堅持傳承創(chuàng)新，按照“數(shù)據(jù)+平臺+應用”的中國石化信息化發(fā)展新模式，以及統(tǒng)一的平臺架構、技術路線和標準規(guī)范，進行數(shù)據(jù)審計平臺的設計、開發(fā)、部署?；谥袊?jīng)營管理數(shù)據(jù)服務平臺，總結形成了具有中國石化特色的“需求梳理、系統(tǒng)調(diào)研、數(shù)據(jù)匹配、數(shù)據(jù)獲取、‘寬表’建設”審計數(shù)據(jù)建設方法論；針對審計所需內(nèi)外部數(shù)據(jù)跨領域、跨系統(tǒng)、跨層級的特點，結合集團公司業(yè)務域體系架構，創(chuàng)新提出了審計數(shù)據(jù) “寬表”建設方案；圍繞近年審計發(fā)現(xiàn)問題和典型審計案例，探索應用信息技術建設“空轉(zhuǎn)、走單貿(mào)易”“組團投標”等近百個審計數(shù)據(jù)模型，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速處理和智能分析，有效發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)的隱形關聯(lián)關系，夯實轉(zhuǎn)型升級數(shù)字底座。

二、聚焦主責主業(yè)，堅持價值增值，審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型取得新成效

（一）優(yōu)化系統(tǒng)功能，著力提升審計管理水平。

加強審計業(yè)務標準化管理，依據(jù)《中國石化審計工作流程與規(guī)范》,對審計項目流程進行了全面優(yōu)化和再造，實現(xiàn)了審計項目全流程在線作業(yè)和在線管控,進一步夯實審計組長和主審責任，做足做實審前調(diào)查和審計整改；將各類審計監(jiān)督工作成果和信息數(shù)據(jù)進行整合，建立了包括問題分類庫、法律法規(guī)庫、兼職專家?guī)臁徲嫏n案庫、案例方法庫和企業(yè)基礎資料庫的6大主題審計資源庫，使得多年來在審計實踐中積累沉淀的寶貴資源得以顯性化歸集利用，讓審計成果增值賦能。

（二）強化數(shù)據(jù)應用，著力提升審計監(jiān)督成效。

明確要求所有審計項目都必須借助內(nèi)外部信息系統(tǒng)和財務報表分析、審計模型及AIS等審計查證工具，開展遠程在線審計，查找疑點線索，確定審計重點，增強現(xiàn)場審計的針對性。2021至2022年上半年集團公司層面審計項目均實現(xiàn)了“遠程在線+”審計，保障了集團公司審計任務全面完成，輔助發(fā)現(xiàn)了違規(guī)分包、惡意串標、超信用限額賒銷等問題線索數(shù)百個。同時，復盤典型案例審計方法，提出審計數(shù)據(jù)需求，為開發(fā)審計模型奠定了基礎。

（三）深化價值引領，著力推動數(shù)據(jù)資源共享。

面對集團公司海量業(yè)務數(shù)據(jù)，審計部圍繞財務、采購、銷售和工程領域的36個內(nèi)控流程，梳理提出了與69個業(yè)務信息系統(tǒng)相關的600余個審計關注事項，聚焦生產(chǎn)經(jīng)營主要風險領域和關鍵環(huán)節(jié)，充分挖掘數(shù)據(jù)資源價值；與各業(yè)務域同向發(fā)力，通過經(jīng)營管理數(shù)據(jù)服務平臺，累計獲取了42個業(yè)務系統(tǒng)、2千余張底表、7萬多個字段的數(shù)據(jù)，有力推動集團公司數(shù)據(jù)共享應用。