召開內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督會

北京市審計局召開全市審計機(jī)關(guān)內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督工作會議。要求市區(qū)兩級內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督部門依法依規(guī)履行內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督職責(zé)，指導(dǎo)各單位統(tǒng)籌謀劃年度內(nèi)部審計工作，聚焦財政財務(wù)收支主責(zé)主業(yè)開展內(nèi)部審計監(jiān)督，狠抓審計整改和成果運(yùn)用，積極推動內(nèi)部審計與單位內(nèi)部其他各類監(jiān)督貫通協(xié)同。持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督隊伍建設(shè)，積極研究和把握新時代內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督工作規(guī)律和特點，勇于改革創(chuàng)新，積極謀劃和運(yùn)用新思路、新機(jī)制、新舉措開展內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督工作。

完善內(nèi)部審計制度

廣西壯族自治區(qū)審計廳建立健全完善內(nèi)部審計制度機(jī)制，先后制定出臺《廣西壯族自治區(qū)審計廳內(nèi)部審計辦法（試行）》《廣西壯族自治區(qū)審計廳廳屬事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法（試行）》。

對內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、審計內(nèi)容、審計結(jié)果運(yùn)用等方面作出細(xì)化要求，將廳機(jī)關(guān)及所屬單位內(nèi)部控制、財政財務(wù)收支、風(fēng)險管理等事項納入內(nèi)部審計監(jiān)督范圍，連續(xù)兩年對廳本級及所屬事業(yè)單位財政財務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行情況、事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任等開展內(nèi)部審計監(jiān)督，通過認(rèn)真查看單位預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)及內(nèi)部控制制度、會計憑證、資產(chǎn)管理等資料，重點審查預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性、經(jīng)費(fèi)收支合規(guī)性、審批手續(xù)完整性、各類憑證票據(jù)規(guī)范性、固定資產(chǎn)清查等方面情況。詳細(xì)制定發(fā)現(xiàn)問題及整改責(zé)任清單，并加強(qiáng)跟蹤督促各單位及時加以整改。針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計廳責(zé)成各單位持續(xù)抓好審計整改，先后修訂出臺了關(guān)于規(guī)范公務(wù)接待、差旅伙食費(fèi)和交通費(fèi)管理等5項內(nèi)部控制制度，有效發(fā)揮內(nèi)部審計在推進(jìn)單位日常經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的重要作用。

護(hù)航自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作

海南省審計廳向省發(fā)展改革委審計處等37個省內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)發(fā)出《關(guān)于充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督作用護(hù)航海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作的通知》，倡議發(fā)揮內(nèi)部審計經(jīng)濟(jì)監(jiān)督作用，護(hù)航海南自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作。各單位尤其是承擔(dān)封關(guān)運(yùn)作任務(wù)的單位，要對標(biāo)對表“平穩(wěn)有序、萬無一失、首戰(zhàn)必勝”的封關(guān)運(yùn)作總要求，充分發(fā)揮內(nèi)部審計“離得近”“反應(yīng)快”優(yōu)勢，認(rèn)真部署開展好自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作內(nèi)部審計工作。

重點開展好海南自貿(mào)港核心政策落實落地情況、封關(guān)運(yùn)作項目的建設(shè)情況、重點風(fēng)險防控情況的審計跟蹤監(jiān)督；加大與省審計廳自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作審計項目計劃有效銜接，信息共享，避免重復(fù)審計、資源浪費(fèi)；積極配合省審計廳對本單位實施自貿(mào)港封關(guān)運(yùn)作有關(guān)事項的審計。能夠邊審邊改的問題，要及時溝通，爭取在過程中完成整改；對整改存在難度的問題，不僅要加大督辦力度，提出合理的整改建議，還要舉一反三，由點及面，推動更大范圍的整改。注重審計成果的研究轉(zhuǎn)化，把封關(guān)運(yùn)作審計中好的經(jīng)驗做法及時轉(zhuǎn)化為理論成果，為內(nèi)部審計工作開展提供可復(fù)制可推廣的案例。

規(guī)范內(nèi)審項目檔案管理

河北省鹽山縣審計局以“科學(xué)規(guī)范提升年”行動為契機(jī)，在全縣內(nèi)審工作基礎(chǔ)較好的10余個單位開展“內(nèi)審項目檔案規(guī)范化創(chuàng)建年”活動。

對內(nèi)審機(jī)構(gòu)近3年的審計項目檔案情況進(jìn)行全面摸底，重點圍繞內(nèi)審項目檔案中結(jié)論類、證明類、立項類、備查類材料的科學(xué)性、完備性、規(guī)范性等情況進(jìn)行指導(dǎo)監(jiān)督，及時指出存在的問題，提出整改意見建議。內(nèi)部審計指導(dǎo)監(jiān)督辦公室將系統(tǒng)分析研究問題產(chǎn)生的原因，結(jié)合基層內(nèi)審工作實際，探索制定全縣內(nèi)審項目卷宗整理示范模板，為全縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)科學(xué)規(guī)范開展審計工作提供參考。

策劃編輯：何曉源