2011年，江蘇省徐州市銅山區(qū)固定資產(chǎn)投資中心共完成工程審計項目336個，審計投資總額超過31.30億元，核減總金額4.29億元，審計工程數(shù)量、資金規(guī)模和審減額再創(chuàng)歷史新高。
一是規(guī)范了重大項目審計流程。銅山區(qū)審計局對重大項目實行招投標前標的預(yù)評審、工程施工全過程跟蹤審計以及工程竣工結(jié)算審計，有效地控制了建設(shè)成本、節(jié)約了建設(shè)資金，能夠及時堵塞漏洞，提高工效。同時也為政府節(jié)約了建設(shè)資金、促進了相關(guān)政策的實施、規(guī)范了投資行為、提高了投資效益。
二是審計建議促進有關(guān)部門制定有效的管理制度。銅山區(qū)重點辦采納審計建議，下發(fā)了《2011年度銅山城建重點工程相關(guān)管理制度的通知》?！锻ㄖ访鞔_了工程管理“五個一”制度，即建立一個項目，要制定一套計劃，組建一個班子，明確一名分管領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)一位工程質(zhì)量監(jiān)督員。《通知》還規(guī)定工程竣工后，未經(jīng)過審計機關(guān)決（結(jié)）算審計的，不得辦理資金決（結(jié)）算等。
三是建立審計項目與審計機關(guān)內(nèi)控制度。在全面推進固定資產(chǎn)投資審計同時，該局制定了《政府投資項目審計質(zhì)量內(nèi)部控制辦法》，明確重點工程建設(shè)項目實行“七個必審”：工程招投標資料必審；工程標底或預(yù)算必審；工程合同管理情況必審；工程簽證和隱蔽工程必審；監(jiān)理日記和施工日記必審；工程質(zhì)量驗收情況必審；工程造價竣工決算情況必審。對必審流程建立三條約束辦法：實行審計業(yè)務(wù)會制度，規(guī)范權(quán)力行使權(quán)限；實行“三級”復(fù)核制度，防止“以審謀私”行為發(fā)生；制定聘用人員管理辦法，預(yù)防外聘人員違紀行為的發(fā)生。（韓笑）
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