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湖北荊門：完善制度進(jìn)一步規(guī)范投資項目跟蹤審計

【時間:2012年10月17日】【來源:湖北省荊門市審計局】字號：【大】【中】【小】

    近年來，湖北省荊門市審計局建立健全多項制度，進(jìn)一步規(guī)范政府投資項目跟蹤審計工作，明確跟蹤審計目標(biāo)、工作制度和崗位責(zé)任等，確保跟蹤審計工作取得實效。

    一、進(jìn)一步明確政府投資項目跟蹤審計重點、目標(biāo)和方式。一是明確跟蹤審計重點。審計機(jī)關(guān)主要對政府重大投資項目以及涉及公共利益和民生的城市基礎(chǔ)設(shè)施、保障性住房、學(xué)校、醫(yī)院等工程重點部位、重點環(huán)節(jié)實施跟蹤審計。跟蹤審計項目每年由審計機(jī)關(guān)和住建委協(xié)商擬定報市政府審批后，由審計部門組織實施。二是明確跟蹤審計目標(biāo)，即：及時發(fā)現(xiàn)問題、提出建設(shè)性意見和建議、督促整改問題，最大優(yōu)勢發(fā)揮建設(shè)性作用和及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正等。三是明確跟蹤審計方式。包括全過程審計、分段審計、分子項目審計；政府投資項目施工合同備案審計；工程變更和隱蔽工程驗收現(xiàn)場審計等。

    二、全面規(guī)范重點項目跟蹤審計操作行為。明確跟蹤審計通知書、審計實施方案等審計文書的編制和審計人員選配、外聘人員管理要求；嚴(yán)格審計取證和審計證據(jù)、跟蹤底稿編制管理；建立健全重大事項報告制度、審計建議函制度、廉政紀(jì)律審計組長負(fù)責(zé)制度等，系統(tǒng)全面規(guī)范跟蹤審計行為。

    三、建立健全跟蹤審計專班工作制度。規(guī)定重點項目跟蹤審計嚴(yán)格實行審計組長負(fù)責(zé)制。審計組必須安排專人每天記錄工作日志、編制審計臺賬，定期召開周月例會。明確規(guī)定審計組成員保密責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”紀(jì)律，始終保持審計工作獨立性。

    四、細(xì)化重點項目跟蹤審計組成員崗位職責(zé)。明確審計組組長、主審、審計人員崗位職責(zé)，對審計人員系統(tǒng)分工。審計組長具體負(fù)責(zé)跟蹤審計組織協(xié)調(diào)工作，組織編制跟蹤審計實施方案；督促跟蹤審計實施方案實施；審計建議函、相關(guān)審計文書和審計證據(jù)、工作底稿審核工作；督促落實審計“八不準(zhǔn)”紀(jì)律等。主審具體負(fù)責(zé)跟蹤審計實施方案起草；跟蹤審計方案組織實施，督辦審計工作完成情況；審計現(xiàn)場協(xié)調(diào)溝通工作；負(fù)責(zé)對審計建議函、工作底稿、審計證據(jù)、審計報告復(fù)核把關(guān)；審計建議函整改督辦落實；階段性審計報告和工作匯報材料起草等。審計人員具體負(fù)責(zé)對各階段工程建設(shè)程序合規(guī)、合法性審查；隱蔽工程驗收、工程變更等重要部位、重點環(huán)節(jié)監(jiān)督等具體工作。（王社庭）

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