——2018年11月26日在廣西壯族自治區(qū)第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議上

自治區(qū)審計廳廳長 眭國華

自治區(qū)人大常委會：

受自治區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就2017年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下，請審議。

一、審計整改工作部署推進(jìn)情況

2018年7月，自治區(qū)十三屆人大常委會第四次會議聽取并審議了2017年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，提出了“加大審計查出問題整改力度”的審議意見。自治區(qū)人民政府高度重視自治區(qū)人大常委會審議意見，于2018年9月21日召開第16次常務(wù)會議，專題研究部署審計整改工作。會議強(qiáng)調(diào)，各級各部門要切實提高政治站位，充分認(rèn)識審計工作的重要性，抓好審計查出問題的整改落實。自治區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)要抓好分管領(lǐng)域的審計整改，各主管部門對各自職責(zé)范圍內(nèi)的審計整改負(fù)責(zé)，各有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人職責(zé)，堅持從嚴(yán)從實整改，建立整改臺賬和清單，逐項逐條限期整改，定期對賬銷號。要健全審計整改長效機(jī)制，把審計整改情況納入自治區(qū)政府重點(diǎn)督辦事項，加大監(jiān)督問責(zé)力度，促進(jìn)整改取得實效。會后，自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)了《2017年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改任務(wù)分工方案》，進(jìn)一步明確審計整改牽頭單位、配合單位、具體責(zé)任單位以及整改要求，并納入政府督辦事項。

按照自治區(qū)人民政府的部署和要求，涉及審計查出突出問題的9個整改牽頭單位、有關(guān)市縣（本報告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）及各整改具體責(zé)任單位強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，采取有力措施扎實推進(jìn)整改。

一是壓實主體責(zé)任，落實整改措施。各有關(guān)市縣、部門和單位嚴(yán)格執(zhí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，分級分層落實整改。各整改牽頭單位通過召開專題會議、下發(fā)整改通知、出臺整改方案、開展專項督查等方式，進(jìn)一步明確整改任務(wù)、落實工作責(zé)任、細(xì)化工作措施；各整改具體責(zé)任單位對照整改清單，全面認(rèn)領(lǐng)責(zé)任，精準(zhǔn)發(fā)力、積極整改。如自治區(qū)扶貧辦、體育局對照審計發(fā)現(xiàn)問題，以點(diǎn)帶面，在系統(tǒng)內(nèi)開展全面排查，要求未被審計的地方和單位也要舉一反三，立行立改，防止類似問題發(fā)生。

二是健全長效機(jī)制，堵塞管理漏洞。各有關(guān)市縣、部門和單位堅持標(biāo)本兼治，深入查找審計發(fā)現(xiàn)問題的原因，進(jìn)一步建立健全制度。如自治區(qū)人力資源社會保障廳聯(lián)合財政廳、扶貧辦出臺《關(guān)于切實做好社會保險扶貧工作的實施意見》，自治區(qū)體育局出臺了進(jìn)一步做好自治區(qū)體育局系統(tǒng)國有資產(chǎn)使用管理的4項制度措施。

三是依托信息化手段，提升治理能力。各有關(guān)市縣、部門和單位以此次審計發(fā)現(xiàn)的問題為契機(jī)，進(jìn)一步創(chuàng)新工作方法，運(yùn)用信息化手段促進(jìn)審計整改與工作推進(jìn)的良性互動。如自治區(qū)財政廳在部門預(yù)算編制系統(tǒng)中設(shè)置申報審核功能，通過系統(tǒng)自動審核，保障國有資本經(jīng)營預(yù)算等各項申報制度落到實處。自治區(qū)人力資源社會保障廳與公安、衛(wèi)計、民政等部門定期交換數(shù)據(jù)，實現(xiàn)縱橫向的數(shù)據(jù)共享和實時更新，確保貧困人員應(yīng)保盡保。

四是嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，強(qiáng)化審計震懾。自治區(qū)政府督查室會同有關(guān)部門加大跟蹤督辦力度，推動各相關(guān)市縣和部門進(jìn)一步落實主體責(zé)任和督導(dǎo)責(zé)任，強(qiáng)化責(zé)任追究，積極推動問題整改落實。如自治區(qū)旅游發(fā)展集團(tuán)針對下屬公司部分貿(mào)易業(yè)務(wù)造成損失或形成損失風(fēng)險問題，采取免職、降職等形式問責(zé)。自治區(qū)及各地人社部門針對部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店及個人騙取套取醫(yī)?；鸬膯栴}進(jìn)行了處處罰。

二、審計查出突出問題的整改情況

截至2018年10月底，審計查出的16個突出問題，已完成整改7個，其余9個問題正在整改中，已整改金額合計60.43億元，占全部問題金額69.43億元的87%。具體情況如下：

（一）自治區(qū)本級財政管理審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于部分區(qū)直部門所屬企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍的問題。自治區(qū)財政廳印發(fā)關(guān)于自治區(qū)本級國有資本收益上繳、征繳入庫等事項的多個文件，明確了自治區(qū)直屬企業(yè)和自治區(qū)本級事業(yè)單位出資企業(yè)上繳國有資本經(jīng)營收益的項目范圍、上繳比例和申報要求，以及各區(qū)直部門的監(jiān)管責(zé)任，并強(qiáng)化了部門預(yù)算編制系統(tǒng)的申報審核功能。該問題已整改完畢。

2.關(guān)于部分中央專項轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定時間內(nèi)分配下達(dá)問題。自治區(qū)財政廳建立督促提醒機(jī)制，要求廳內(nèi)各業(yè)務(wù)處室定期組織清理中央轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)情況，以轉(zhuǎn)移支付告知書等形式通知區(qū)直主管部門；同時，強(qiáng)化主管部門責(zé)任，將中央轉(zhuǎn)移支付分配情況納入?yún)^(qū)直部門支出綜合進(jìn)度考核和績效考評。該問題已整改完畢。

3.關(guān)于部分預(yù)算項目支出進(jìn)度較慢的問題。自治區(qū)財政廳在今年1月開展上年財政存量資金清理盤活工作的基礎(chǔ)上，分別于7月、10月組織清理年初同意繼續(xù)使用的2017年結(jié)轉(zhuǎn)資金，已收回項目結(jié)余7.29億元；并明確實行上年結(jié)轉(zhuǎn)支出進(jìn)度與部門預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，對2018年9月底仍未使用的2017年財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，按未使用金額的50%扣減2019年部門預(yù)算項目支出額度。該問題已整改完畢。

（二）區(qū)直部門預(yù)算執(zhí)行審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于所屬單位部分收入、資產(chǎn)未按規(guī)定編入決算報表的問題。自治區(qū)林業(yè)廳已要求下屬單位在編制2018年部門決算報表時完整、準(zhǔn)確反映各項資產(chǎn)及財務(wù)收支情況，并于11月舉辦全區(qū)林業(yè)系統(tǒng)財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，提高部門決算報表編制水平。廣西師范大學(xué)已聘請第三方機(jī)構(gòu)對該校后勤服務(wù)集團(tuán)財務(wù)情況進(jìn)行梳理，并明確在編制2018年部門決算報表時對所屬單位的決算報表進(jìn)行匯總反映。該問題已整改完畢。

2.關(guān)于往來款長期掛賬，超過三年以上未清理的問題。自治區(qū)林業(yè)廳已督促有關(guān)區(qū)直林場制定還款計劃表，目前已收回個人長期借款4.15萬元，下一步將繼續(xù)向債務(wù)單位發(fā)送催款函，并加強(qiáng)與債權(quán)單位的溝通，加快往來賬款的清理進(jìn)度。

3. 關(guān)于部分所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租國有資產(chǎn)的問題。自治區(qū)體育局對違反規(guī)定出租出借國有資產(chǎn)的單位和行為進(jìn)行通報，組織開展全系統(tǒng)專項檢查，并將清查的國有資產(chǎn)出租情況按程序報自治區(qū)財政廳審核備案。自治區(qū)林業(yè)廳已督促有關(guān)區(qū)直林場上報資產(chǎn)對外租賃情況，擬于12月出臺本部門國有資產(chǎn)管理制度。廣西師范大學(xué)將原交由二級單位托管的出租資產(chǎn)收回統(tǒng)一管理，并向自治區(qū)教育廳上報了國有資產(chǎn)對外出租的請示。

（三）財政扶貧資金審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于部分縣政府平臺公司將貧困戶委托經(jīng)營的資金用于非約定的生產(chǎn)經(jīng)營項目支出的問題。凌云等4個縣的政府平臺公司已追回支付給其他公司用于還貸、繳納土地出讓金等未按約定使用的扶貧小額信貸資金4935.47萬元。該問題已整改完畢。

2.關(guān)于部分縣存在不符合條件的單位違規(guī)獲得扶貧資金或扶貧貼息貸款閑置的問題。已完成整改4.11億元，占問題金額  的74.3%，其中：西林等3個縣已收回被套取的扶貧資金3794.93萬元，通過完善項目工程結(jié)算材料、完成多付款項對應(yīng)工程量等方式整改183.43萬元；田林縣加快項目建設(shè)，已支出閑置資金1.63億元；天等、巴馬2個縣已收回閑置的扶貧小額信貸資金2.00億元，并通過產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)促進(jìn)927.70萬元閑置資金投入使用。

（四）保障性安居工程跟蹤審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于部分市縣未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)或虛報實施進(jìn)度的問題。梧州等4個市和興安、扶綏等23個縣加快保障性住房建設(shè)進(jìn)度，已完成整改9887套（戶）。其中：城鎮(zhèn)保障性安居工程完成整改8868套，占問題套數(shù)的96.6%；農(nóng)村危房改造已全部完成1019戶的整改工作。下一步，自治區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳將指導(dǎo)市縣對住房困難家庭需求情況進(jìn)行摸底調(diào)查，提前開展前期工作，確保目標(biāo)任務(wù)按期完成。

2. 關(guān)于部分市縣存在拖欠工程款、未及時向農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金、財政資金閑置等問題。河池等6個市和興安、都安等35個縣已完成整改12.87億元。其中：拖欠工程款問題已完成整改1.45億元，占問題金額的98.9%；向農(nóng)戶兌現(xiàn)補(bǔ)助資金2.37億元不及時的問題已全部完成整改；財政資金閑置問題已完成整改9.05億元，占問題金額的75.2%。

3. 關(guān)于部分市縣將安居工程資金挪用于市政建設(shè)、“三公”經(jīng)費(fèi)等支出的問題。賀州等3個市和融水、蒙山等8個縣已通過收回被挪用資金等方式進(jìn)行整改，已完成整改651.23萬元。該問題已整改完畢。

（五）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于部分市縣困難群眾未參加新農(nóng)合的問題。自治區(qū)人力資源社會保障廳進(jìn)一步完善并落實社會保險扶貧政策，加強(qiáng)與扶貧等部門的協(xié)調(diào)合作，及時掌握建檔立卡貧困人員信息，通過全民參保登記信息數(shù)據(jù)庫排查整改未參保貧困人員，由社保工作人員上門服務(wù)辦理參保繳費(fèi)，確認(rèn)符合條件的應(yīng)參保困難群眾已全部參保。該問題已整改完畢。

2.關(guān)于部分市縣存在新農(nóng)合重復(fù)參合和重復(fù)報銷的問題。自治區(qū)人力資源社會保障廳及時部署整改，柳州等3個市和上林、鹿寨等69個縣通過扣減下一年度財政補(bǔ)助資金、退回多獲取補(bǔ)助等方式，已清退重復(fù)報銷新農(nóng)合資金2.84億元，占問題金額的70.5%。同時，加強(qiáng)原新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險兩項制度整合，規(guī)范參保業(yè)務(wù)經(jīng)辦操作流程，加快建設(shè)全區(qū)社保業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，有效防控重復(fù)參保和重復(fù)報銷問題。

3.關(guān)于部分市縣定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店及個人騙取套取醫(yī)保基金的問題。梧州等2個市和合浦、大新等14個縣及時核實審計查出問題，對涉及違規(guī)的定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)保醫(yī)師給予通報批評、扣款、暫停服務(wù)協(xié)議、扣分等處理，對涉嫌騙保的案件線索移送司法機(jī)關(guān)處理，已收回被騙取套取的醫(yī)?；鸸?297.88萬元，占問題金額的98.5%，并對相關(guān)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)處以罰款14.56萬元。

（六）國有企業(yè)審計查出突出問題的整改情況。

1.關(guān)于個別企業(yè)下屬公司部分貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險控制不力的問題。廣西旅游發(fā)展集團(tuán)有限公司已對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并強(qiáng)化貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險防控，嚴(yán)格前期調(diào)查、上下游企業(yè)擔(dān)保、合同內(nèi)部審核及合同履行跟蹤等方面的管理，已完成整改4438.43萬元，占問題金額的35.0%，其中：收回貿(mào)易業(yè)務(wù)資金3672.64萬元，對造成的損失計提壞賬765.79萬元。其余8249.25萬元正在通過司法手段追收。

2.關(guān)于企業(yè)及下屬公司重大事項未報自治區(qū)國資委核準(zhǔn)或備案的問題。廣西西江開發(fā)投資集團(tuán)有限公司本部及下屬公司已完成整改1508.20萬元，占問題金額的27.4%，其中：按法院判決進(jìn)行以前年度損益調(diào)整1000.43萬元，向自治區(qū)國資委上報資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、往來款核銷等事項并獲批同意507.77萬元。其余3995.15萬元正在補(bǔ)充報批資料，或待結(jié)案后再行處理。

三、部分問題未完成整改的原因及后續(xù)工作措施

從整改情況看，尚有部分問題未得到全面糾正，主要有以下三方面的情況：一是屬于歷史遺留問題，如往來款長期掛賬問題，由于時間跨度大且存在債務(wù)方出資人管理責(zé)任變更等原因，仍需有關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)溝通，理順債權(quán)債務(wù)關(guān)系。二是問題涉及面廣，如未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)、新農(nóng)合重復(fù)參合和重復(fù)報銷等問題，由于涉及整改的地區(qū)和單位較多，短期內(nèi)難以徹底整改到位，需繼續(xù)跟蹤落實。三是受客觀情況制約，如重大事項未報自治區(qū)國資委核準(zhǔn)或備案的問題，由于所需備案的事項涉及尚未審結(jié)的刑事詐騙案件，需待案件審結(jié)后才能按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

對尚未整改到位的問題，相關(guān)地方、部門和單位對整改作出了安排和承諾。下一步，自治區(qū)人民政府將繼續(xù)認(rèn)真落實自治區(qū)人大常委會審議意見，督促相關(guān)單位做好審計查出突出問題的整改工作。一是持續(xù)跟蹤推動問題整改落實。進(jìn)一步壓實相關(guān)部門單位整改責(zé)任，深化整改措施，對尚未整改到位的問題持續(xù)跟蹤檢查，實行掛賬督辦、對賬銷號，對因工作不力整改不到位的，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。二是繼續(xù)推進(jìn)審計整改結(jié)果公開。除同步向社會公開本報告外，自治區(qū)審計廳還將按程序公開各單項審計項目的審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，促進(jìn)審計監(jiān)督、輿論監(jiān)督與社會監(jiān)督有效結(jié)合，提升整改效果。三是進(jìn)一步完善制度鞏固審計成果。繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，將審計整改與推動改革創(chuàng)新、完善制度機(jī)制相結(jié)合，全力推動中央和自治區(qū)重大政策措施落地見效，促進(jìn)廣西高質(zhì)量發(fā)展。